Декларационная кампания – 2018: что нужно знать, чтобы отчитаться о доходах и получить налоговые вычеты

Декларационная кампания в самом разгаре, и многие налогоплательщики уже посетили налоговые инспекции области, чтобы своевременно заявить о доходах, полученных в 2017 году. По состоянию на 26 марта 2018 года о своих доходах за 2017 год в территориальные налоговые инспекции отчитались 34,7 тысячи граждан Тулы и Тульской области, что выше уровня 2017 года на 1,8% (или на 0,6 тысячи деклараций). Доходы свыше 1 млн рублей заявлены в 6 % представленных деклараций. Сегодня мы отвечаем на актуальные вопросы, поступающие от граждан.

— Кому из туляков в этом году нужно отчитаться о доходах?

— Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
В зависимости от наличия обязанности по представлению декларации по НДФЛ, следует выделить 2 категории налогоплательщиков, 1 категория — это те, кто обязаны представить декларацию, 2 категория — те, кто вправе подать декларацию.
Срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017 год истекает 3 мая 2018 года.
В указанный срок представить налоговую декларацию обязаны лица, получившие доходы:
• от продажи имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
• от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;
• от предпринимательской деятельности, деятельности частнопрактикующих нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет, других физических лиц, которые в законодательно установленном порядке занимаются частной практикой;
• полученные в порядке дарения от физических лиц, не являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным Кодексом РФ;
• в виде выигрышей в лотереи и т.д.

Вторая категория — это физические лица, которые вправе представить налоговую декларацию по НДФЛ. Для таких лиц предельного срока подачи декларации не предусмотрено, поэтому представить декларацию указанные налогоплательщики могут в любое время в течение налогового периода (года). Основная причина, по которой такие граждане представляют декларацию — это, в основном, заявленные ими налоговые вычеты:
- социальные,
- имущественные,
- стандартные, если в течение 2017 года они не предоставлялись у налогового агента, либо предоставлялись в меньшем размере.
Кроме того, подать декларацию физическое лицо вправе и по иным причинам (например, для перерасчета налога в связи с приобретением статуса резидента РФ).
При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2017 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 3 мая 2018 года.
Более подробную информацию о декларировании физическими лицами полученных ими доходов, а также о возможности и порядке получения налоговых вычетов по НДФЛ налогоплательщики могут получить на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru.

— Декларационная кампания этого года проходит по прежним правилам или есть какие-то изменения, особенности? На что следует обратить внимание? Изменился ли порядок налогообложения для граждан, которые продали свои квартиры?
— Основные особенности текущей декларационной кампании заключаются в том, что с 1 января 2017 года в связи с изменением законодательства обязанность физических лиц по подаче налоговой декларации по НДФЛ в случаях, когда налог не был удержан налоговым агентом из их доходов, отменена.
Неудержанный налоговым агентом налог за 2016 и 2017 годы будет уплачиваться физическим лицом на основании налогового уведомления и квитанций, направляемых ему налоговым органом, в срок не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. В текущем году с учетом выходных дней этот срок перенесен на 3 декабря 2018 года.
Обращаем внимание налогоплательщиков, уже успевших подать декларацию, где они отразили неудержанный НДФЛ, о необходимости представить уточненную «нулевую» декларацию. Это необходимо, чтобы избежать двойных начислений налога.
Кроме того, напоминаем, что при налогообложении дохода от продажи физическими лицами объектов недвижимого имущества, приобретенных ими в собственность после 1 января 2016 года, применяются следующие правила.
В случае если доходы от продажи объекта будут указаны меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта на 1 января года продажи, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

— В каком порядке представляются налоговые декларации?
— Налоговая декларация представляется в налоговые инспекции по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны и точное время работы вашей инспекции можно узнать в разделе «Контакты и обращения» на сайте ФНС России. Кроме того, в период проведения декларационной кампании действуют консультационные пункты, адреса и время работы которых также размещено на сайте Федеральной налоговой службы.
Такая декларация может быть представлена на бумажном носителе или в электронном виде.
Представить декларацию в инспекцию можно:
- лично;
- передать через доверенное лицо, действующее на основании доверенности, оформленной в установленном порядке;
- можно направить декларацию по почте в виде почтового отправления с описью вложения. Если налогоплательщик отправляет декларацию по почте в последний день установленного срока для подачи декларации, то есть 3 мая 2018 года, главное, чтобы на штемпеле конверта стояла дата отправки «3 мая 2018 года» — это подтверждает, что декларация представлена вовремя и никаких штрафных санкций за просрочку ее представления применяться не будет;
- декларацию можно представить в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи через операторов электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика.

— Налоговики должны дополнительно информировать тех, кому нужно отчитываться о доходах?
— Обязанность дополнительно информировать каждого налогоплательщика о том, что он вошел в категорию лиц, обязанных представить налоговую декларацию о своих доходах, на налоговые органы не возложена.

— Какая ответственность за непредставление декларации в установленный срок?
— Налоговая ответственность за непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в установленный срок предусмотрена статьей 119 Налогового кодекса. Размер штрафа составляет 5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
— Если в рабочее время нет возможности посетить налоговую инспекцию, можно ли это сделать в выходной день или вечером?

— Для удобства налогоплательщиков налоговые инспекции Тульской области два дня в неделю (вторник, четверг) прием налогоплательщиков осуществляют до 20 часов, а также вторая и четвертая суббота каждого месяца являются рабочими с 10 до 15 часов. Кроме того, налоговая служба проводит Дни открытых дверей для налогоплательщиков — физических лиц. Налоговые инспекции Тульской области в Дни открытых дверей ждут посетителей в следующие часы:

23 и 24 апреля с 9.00 до 20.00
В эти дни каждый гражданин сможет уточнить, должен ли он подавать декларацию, получить консультацию о порядке ее заполнения, помощь в заполнении декларации с помощью программы либо через Личный кабинет, ознакомиться с электронными сервисами налоговой службы, получить информацию о наличии задолженности либо переплате, задать любые вопросы по налогообложению.

Более подробная информация размещена на сайте ФНС России в рубрике «Декларационная кампания»
Вопрос: Какие возможности есть у «Личного кабинета налогоплательщика »?

Ответ: Несколько лет на сайте ФНС России успешно функционирует электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Удобство пользования сервисом оценили многие жители области. На сегодняшний день активными пользователями сервиса являются свыше 200 тысяч человек.
Подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» можно в любом налоговом органе при предъявлении паспорта и ИНН. Налоговым органом выдается регистрационная карта с логином и временным первичным паролем, который необходимо обязательно сменить в течение месяца — иначе, по истечении данного срока, доступ к сервису будет заблокирован.
Обращаем внимание на то, что с 2018 года физическое лицо, получившее доступ к «Личному кабинету», получает документы налоговых органов — в том числе, уведомления на уплату личных имущественных налогов — в электронной форме через сервис независимо от того — сменил ли он первичный пароль или нет. Таким образом, не будут направляться документы на бумажном носителе по почте пользователям «Личного кабинета», не представившим в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе, а также лицам, подключавшихся к «Личному кабинету», но не сменивших первичный пароль. Настоятельно рекомендуем тем налогоплательщикам, кто получил регистрационную карту, но по каким-то причинам не сменил пароль к «Личному кабинету», утратил его или забыл обратиться в любую налоговую инспекцию, чтобы восстановить доступ к сервису, и в дальнейшем активно пользоваться сервисом, своевременно получать все необходимые документы и удобно взаимодействовать с налоговым органом.
Кстати, пользователи Единого портала госуслуг могут осуществить вход в «Личный кабинет налогоплательщика» с помощью логина и пароля от ЕПГУ, при условии что при регистрация в системе они подтверждали свою личность в одном из мест присутствия операторов ЕСИА (МФЦ, почта и т.д.).

Сервис позволяет налогоплательщику дистанционно осуществлять широкий спектр действий без личного визита в инспекцию: получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, контролировать состояние расчетов с бюджетом, осуществлять юридически значимый документооборот с налоговым органом, в том числе подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ, заявление на зачет или возврат переплаты, на предоставление налоговой льготы, заявление о счетах в иностранных банках.
Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступна возможность заполнить налоговую декларацию по НДФЛ в интерактивном режиме онлайн на сайте ФНС России без скачивания программы по заполнению. Разработанное программное обеспечение по заполнению декларации позволяет автоматически переносить персональные сведения о налогоплательщике в декларацию, имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении формы декларации.
ФНС России постоянно работает над модернизацией сервиса: в новой версии ЛК ФЛ изменен дизайн, который разрабатывался по итогам опроса, с учетом предложений и замечаний налогоплательщиков. Концепция нового ЛК — это простота и ясность изложения информации пользователю, удобство использования, в частности, возможность оплаты налогов в один клик.
Одно из главных новшеств ЛК — формула расчета налога, которая позволяет не только видеть, как рассчитывается налог и какие элементы участвуют в расчете, но также увидеть расчет налога по своему имуществу.
Другое важное новшество ЛК ФЛ — вкладка «Жизненные ситуации», предоставляющая информацию пользователю на основе наиболее часто возникающих у налогоплательщика вопросов. Здесь собрано порядка 50 конкретных ситуаций, с которыми сталкиваются физические лица в процессе взаимоотношений с налоговым органом, и подробное описание для каждой ситуации.
Также создано мобильное приложение ЛК ФЛ с максимально возможным текущим функционалом сервиса, но с учетом преимуществ мобильного устройства. Оно доступно налогоплательщикам с конца 2017 года.

Источник: УФНС, Управление Федеральной налоговой службы России по Тульской области

  Опубликовать
Комментарии
Текст комментария
Другие новости в рубрике «Интервью»
Физические лица могут не только проверить налоговые задолженности, но и оплатить их на портале госуслуг: 11/10, 19:01
Услуга доступна для всех пользователей со стандартной и подтвержденной учетной записью.
Получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» можно не посещая налоговую инспекцию 01/04, 13:01
Такая возможность появилась у пользователей Портала государственных услуг, получивших доступ к электронным сервисам ФНС России. Для этого им необходимо зарегистрировать на сайте www.gosuslugi.ru и получить электронную подпись.
Алексей Дюмин: Туляки – народ со своим стержнем и заслужить их доверие очень непросто 09/02, 17:00
В большом интервью врио губернатора Тульской области Алексея Дюмина рассказал о том, как охранял Путина, играл в хоккей, спасал мишку-диверсанта от неминуемой смерти, а также как он пережил назначение главой региона.
Построить дом – мечта многих 25/11, 00:06
Построить дом – мечта многих. Построить дом своей мечты становиться порой делом всей жизни. Всегда ли это так? Как быстро, не растягивая на годы, и по своим средствам осуществить задуманный проект? А главное, возможно ли вообще что-либо строить с учетом сегодняшних экономических реалий. Обо всем этом мы поговорили с коммерческим директором Компании «Экопан-Тула» Натальей Нефедовой.
Впереди у Новомосковского драмтеатра должно быть только лучшее 22/12, 10:36
Декабрь – это время, когда принято подводить итоги и строить планы на будущее. Об уходящих и наступающих событиях поделился с нами директор Новомосковского государственного драматического театра им. В.М. Качалина Максим Казанцев.
Декларации по НДС — только в электронной форме 17/12, 13:15
Ни для кого не секрет, что сейчас идет активное внедрение информационных технологий и на бытовом уровне и на производстве. И любой обмен информацией в подавляющем большинстве случаев, происходит через электронных операторов связи.

Интервью

Физические лица могут не только проверить налоговые задолженности, но и оплатить их на портале госуслуг:

Услуга доступна для всех пользователей со стандартной и подтвержденной учетной записью.

Главное за сутки